Passo a passo: saiba como elaborar um budget empresarial de sucesso

O budget empresarial é uma ferramenta de gestão essencial para qualquer negócio. Ele permite que as organizações planejem e gerenciem suas finanças de forma eficiente, estabelecendo metas realistas e monitorando o desempenho financeiro em relação aos objetivos estabelecidos.

Ao elaborar o orçamento da empresa é preciso ter atenção a alguns pontos, como a estratégia do negócio e a qualidade das informações usadas nas projeções. Isso porque o budget vai servir como um guia financeiro da empresa. Nesse caso, imprecisões podem resultar em previsões incorretas ou decisões de investimento equivocadas.

Para um melhor entendimento sobre o assunto, neste artigo vamos explicar o conceito budget empresarial, sua periodicidade, bem como sua importância para a tomada de decisões. Ao final, veja como elaborar esse recurso com eficiência. Boa leitura!

O que é o budget empresarial?

Budget empresarial, ou simplesmente orçamento empresarial, é um plano financeiro detalhado que estabelece as receitas e os gastos de uma empresa em um determinado período. O objetivo principal é fornecer uma visão geral dos recursos financeiros disponíveis e das despesas previstas, permitindo que as empresas planejem e controlem suas finanças com maior eficácia.

Essa ferramenta também é chamada de orçamento estático, pois o budget não deve sofrer alterações. A ideia é que ele traga as informações precisas e confiáveis para que os gestores tenham previsibilidade na tomada de decisões. É algo diferente do acompanhamento do fluxo de caixa, por exemplo, que muda o tempo todo em função das entradas e saídas financeiras.

No entanto, o budget pode ser revisto. Esse ajuste é chamado de forecast. Trata-se de uma revisão que deve ser feita após a análise do orçamento e que vai ser fundamental para a elaboração do orçamento para os períodos seguintes.

Qual é a periodicidade do budget empresarial?

O budget empresarial é geralmente elaborado para um período anual, mas também pode ser mensal ou trimestral, dependendo das necessidades e objetivos da empresa. Ele pode incluir várias categorias de gastos, como folha de pagamento, custos de produção, marketing e publicidade, despesas administrativas, investimentos em equipamentos ou tecnologia, entre outros.

Além de ajudar as empresas a estabelecer metas financeiras realistas e a tomar decisões conscientes sobre gastos e investimentos, o budget empresarial também é um instrumento importante para desenvolver o planejamento estratégico do negócio, avaliar o desempenho financeiro e comparar os resultados reais com as expectativas orçamentárias.

Por que o budget empresarial é tão importante?

No dia a dia da empresa, o budget empresarial influencia uma série de decisões e processos. Conheça as aplicações práticas e os principais benefícios dessa ferramenta!

Planejamento estratégico

O budget é uma ferramenta que favorece o planejamento estratégico da empresa. A partir das previsões orçamentárias, os gestores conseguem desenvolver estratégias de negócios que sejam financeiramente viáveis.

Análise do desempenho

Outra função da ferramenta é viabilizar a comparação entre o orçamento estático e os resultados reais. Dessa forma, o budget contribui para a análise de desempenho, permitindo que a empresa identifique áreas que precisam de melhorias e ajustes.

Controle financeiro

O orçamento empresarial é uma ferramenta importante para o controle financeiro, pois ajuda a empresa a manter suas finanças organizadas e alinhadas aos seus objetivos estratégicos.

Suporte à tomada de decisões

Para gestores, o budget é uma ferramenta associada à tomada de decisões. As informações contidas no orçamento favorecem a avaliação do impacto financeiro para cada decisão que precisa ser feita. Com isso, é possível fazer escolhas melhores e compatíveis tanto com a estratégia empresarial quanto com a situação financeira do negócio.

Precificação

Além disso, o orçamento empresarial permite que a empresa alinhe seus preços aos seus custos e objetivos financeiros, evitando precificações inadequadas que podem prejudicar a rentabilidade da empresa.

Oportunidades

O orçamento empresarial também ajuda a empresa a identificar oportunidades de investimento e expansão, avaliando o impacto financeiro dessas ações antes de serem realizadas.

Transparência

Podemos dizer que o budget empresarial é uma ferramenta de comunicação financeira importante, pois permite que a empresa informe suas metas financeiras e objetivos aos seus stakeholders, incluindo investidores, credores e funcionários.

Como elaborar o budget empresarial?

Por ser um recurso tão importante para as empresas, o budget precisa ser desenvolvido de maneira criteriosa, para evitar imprecisões que possam comprometer as análises necessárias ou a tomada de decisões. A seguir, veja um passo a passo para diminuir esses riscos!

1. Defina o período do orçamento

O primeiro passo é definir o período do orçamento. O budget pode ser anual, semestral, trimestral ou até mesmo mensal. Ao estabelecer o prazo, avalie como os prazos podem afetar a situação financeira do negócio. Por exemplo, existem empresas que sofrem mudanças de cenário de maneira muito recorrente – nesses casos, vale a pena apostar em um período mais curto.

2. Reúna informações financeiras

Colete todas as informações financeiras relevantes para a elaboração do orçamento, incluindo demonstrações financeiras anteriores, fluxo de caixa, previsões de vendas, despesas fixas e variáveis, investimentos previstos, entre outros dados. Lembre-se de que a ideia é montar um plano que esteja compatível com a realidade do negócio e que seja o mais preciso possível para entregar uma projeção orçamentária realista.

3. Faça a projeção das receitas

A partir das informações reunidas, defina as previsões de receitas para o período orçamentário. Para qualificar ainda mais o budget e ter uma noção mais detalhada das projeções, determine o faturamento das receitas por produto ou serviço, região, canal de vendas, entre outras classificações. Esse detalhamento favorece as análises.

4. Estime as despesas

Assim como foi feito com as receitas, faça a estimativa das despesas, tanto fixas quanto variáveis, como salários, aluguel, custos de produção, marketing e vendas, entre outros. Procure levantar todos os gastos necessários e faça também um detalhamento para entender quais são as áreas ou situações que demandam mais recursos ou até mesmo para avaliar a possibilidade de cortes que possam ser feitos, caso haja necessidade.

5. Projete os resultados

Com as informações de receitas e despesas, calcule o resultado operacional para o período orçamentário. Isso permitirá que a empresa tenha uma visão clara da lucratividade esperada para o período. Procure ser preciso nesse processo para evitar distorções. Uma boa prática a adotar, nesta etapa, é elaborar documentos gerenciais com as previsões, como:

• Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE) projetado;
• Projeção de Fluxo de Caixa;
• Balanço Patrimonial projetado.

Dessa forma, você terá em mãos relatórios que apontam os diferentes aspectos que podem impactar o orçamento para ter uma visão ampla da situação.

6. Defina as metas de investimento

Com base no resultado operacional esperado, defina as metas de investimento para o período orçamentário. Isso pode incluir investimentos em equipamentos, tecnologia, pessoal, marketing, entre outras demandas do negócio.

7. Monitore e revise o orçamento

Após elaborar o orçamento, é importante monitorar regularmente o desempenho financeiro da empresa em relação a ele. Se necessário, faça revisões (forecast) para garantir que a empresa esteja no caminho certo para alcançar suas metas.

8. Use recursos tecnológicos

Para melhorar o controle e a análise do orçamento, adote um sistema de gestão integrado. A tecnologia é um recurso essencial para assegurar o domínio das informações e, consequentemente, melhorar o nível de precisão do budget empresarial. Além disso, o software automatiza uma série de processos recorrentes, mitigando o risco de erros humanos.

Como vimos, construir um budget empresarial é um processo complexo que requer muita análise e previsão. É importante ter uma visão abrangente das informações financeiras da empresa e uma boa compreensão dos fatores que impactam o orçamento para que esse recurso seja usado de maneira inteligente e estratégica Para isso, a adoção de uma solução tecnológica, capaz de integrar os dados, de modo a permitir tomada de decisões certeiras.

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