O que são fluxos financeiros e quais os tipos que existem?

Os fluxos financeiros são essenciais para a saúde econômica de qualquer negócio. Eles representam a movimentação do dinheiro que entra e sai diariamente, influenciando a capacidade de pagar fornecedores, funcionários e investir em novas oportunidades.

A gestão dessas movimentações envolve acompanhar entradas e saídas de capital. Sem um bom gerenciamento de caixa, as empresas podem enfrentar dificuldades para honrar compromissos e investir em crescimento.

Existem diversos tipos de fluxos financeiros, cada um com características específicas. Quer entender os principais, como são estruturados e de que maneira devem ser gerenciados? Então, continue a leitura. Vamos esclarecer tudo isso neste artigo!

O que são fluxos financeiros?

Os fluxos financeiros representam o movimento de entrada e saída de dinheiro de uma empresa. Ou seja, abrangem todas as transações monetárias que ocorrem no dia a dia do negócio, como recebimentos (receitas) e pagamentos. Por isso, também são chamados de fluxo de caixa.

Essas transações incluem receitas de vendas, pagamentos a fornecedores, salários de funcionários, investimentos e outras movimentações financeiras. Trata-se de um processo dinâmico e contínuo, que precisa ser bem administrado para que a empresa tenha liquidez e consiga aprimorar a gestão de recursos financeiros.

Para que servem?

Os fluxos financeiros servem como um termômetro da saúde econômica de uma empresa. Por meio deles, os gestores podem monitorar a performance financeira, tomar decisões melhores e identificar desvios ou problemas na gestão das despesas corporativas.

Além disso, a análise dos fluxos financeiros é crucial para o planejamento estratégico. Com uma visão clara das entradas e saídas de capital, a empresa pode planejar investimentos, definir orçamentos e alocar recursos de maneira mais eficiente.

Qual o objetivo?

O objetivo principal dos fluxos financeiros é assegurar que a empresa tenha recursos suficientes para suas operações diárias e futuros investimentos. O foco dos gestores é manter o saldo do caixa positivo para evitar dificuldades, como capital de giro insuficiente, e garantir a estabilidade do negócio.

Outro objetivo importante é fornecer informações detalhadas para a tomada de decisões estratégicas. Normalmente, esses dados ficam registrados em um relatório chamado demonstrativo de fluxo de caixa, um dos principais indicadores financeiros do negócio, evidenciando riscos, oportunidades e a evolução dos saldos ao longo do tempo.

Por trazer dados relevantes sobre os resultados do negócio, o acompanhamento das movimentações de caixa é indispensável para as áreas de controle e compliance. Sendo assim, é importante que as empresas adotem recursos tecnológicos e humanos adequados para assegurar a precisão dessas informações.

Quais os tipos de fluxos financeiros e quando usá-los?

Existem diferentes tipos de fluxos financeiros que as empresas podem monitorar, de acordo com suas necessidades. Conheça cada um deles!

Direto

O fluxo financeiro direto envolve a movimentação de dinheiro que pode ser rastreada diretamente até uma fonte específica. Exemplos incluem receitas de vendas e pagamentos a fornecedores. Esse indicador fornece uma visão clara e imediata das transações financeiras.

Indireto

O fluxo financeiro indireto refere-se às movimentações de dinheiro que não são imediatamente atribuíveis a uma transação específica. Exemplos incluem depreciação de ativos e amortização. É um controle importante para a análise contábil e financeira em longo prazo.

Projetado

O fluxo financeiro projetado é uma previsão das futuras entradas e saídas de dinheiro com base em dados históricos e expectativas de mercado. Ele é utilizado para planejamento estratégico e orçamento, ajudando a empresa a se preparar para diferentes cenários financeiros.

Livre

O fluxo financeiro livre representa o dinheiro disponível para a empresa após o pagamento de todas as suas despesas operacionais e de capital. Esse método ajuda os gestores a entenderem a capacidade de investimento e distribuição de dividendos da empresa.

Diário

Esse fluxo financeiro monitora as entradas e saídas de dinheiro em uma base diária. Esse tipo de análise acompanha as movimentações de recursos e seus impactos no saldo do caixa, de acordo com as transações realizadas diariamente.

Descontado

O fluxo financeiro descontado envolve a avaliação do valor presente na movimentação de caixa futura, utilizando uma taxa de desconto. Esse método é amplamente utilizado em finanças para determinar o valor atual de um investimento futuro, auxiliando na tomada de decisões de investimento.

Simples

O fluxo financeiro simples foca nas transações financeiras básicas e imediatas, sem considerar fatores complexos, como depreciação ou amortização.

Operacional

O fluxo financeiro operacional refere-se ao dinheiro gerado pelas operações principais da empresa, excluindo receitas e despesas não operacionais.

Quando usar cada fluxo financeiro?

Cada tipo de fluxo financeiro deve ser atrelado a um objetivo. Saiba quando encaixar esses formatos nas suas estratégias.

Direto

Use o fluxo financeiro direto para monitorar e controlar transações específicas que podem ser facilmente rastreadas. Esse sistema é útil para empresas que precisam de uma visão clara e imediata de suas receitas e despesas, como em processos de auditoria ou quando é necessário um controle rigoroso do caixa.

Indireto

O fluxo financeiro indireto deve ser utilizado quando se deseja analisar movimentações financeiras que não são diretamente atribuíveis a uma única transação. Esse tipo é essencial para avaliações contábeis e financeiras de longo prazo, como ao calcular a depreciação de ativos ou a amortização de dívidas.

Projetado

Empregue o fluxo financeiro projetado para planejar o futuro financeiro da empresa. Esse formato é ideal para a elaboração de orçamentos, previsões financeiras e planejamento estratégico.

Livre

O fluxo financeiro livre deve ser utilizado para avaliar a capacidade da empresa de investir em novas oportunidades e distribuir dividendos. Essa opção é interessante para entender a saúde financeira após todas as despesas operacionais e de capital serem cobertas.

Diário

Utilize o fluxo financeiro diário para garantir a liquidez necessária para as operações cotidianas da empresa. Esse tipo é bastante adotado por pequenas empresas ou negócios com alta rotatividade financeira, permitindo ajustes rápidos e gerenciamento eficiente do caixa.

Descontado

O fluxo financeiro descontado é ideal para a avaliação de investimentos futuros. Use esse formato para calcular o valor presente de fluxos de caixa futuros, aplicando uma taxa de desconto. O método é útil para embasar decisões de investimento e planejamento de longo prazo.

Simples

Empregue o fluxo financeiro simples para focar em transações financeiras essenciais e urgentes. É um tipo útil para empresas que buscam uma avaliação clara e direta de suas finanças, desconsiderando aspectos mais complicados e permitindo um gerenciamento mais fácil e rápido.

Operacional

O fluxo financeiro operacional deve ser utilizado para medir o dinheiro gerado pelas operações principais da empresa. Esse padrão é um indicador-chave da eficiência operacional e da saúde financeira, refletindo a capacidade da organização de gerar lucro por meio de suas atividades principais.

Utilizar os fluxos financeiros adequados em cada situação permite otimizar recursos, prever desafios e aproveitar oportunidades de crescimento. Portanto, investir nessa área é fundamental, o que pressupõe a adoção de softwares apropriados para a gestão precisa dessas movimentações.

Quer aprofundar seus conhecimentos sobre fluxos financeiros? Então, continue no nosso blog e descubra cinco maneiras pelas quais a automação financeira pode ajudar sua empresa em crescimento.